一、目的 

為落實本公司道德行為準則及誠信經營守則，建立遵循法令與誠信經營 之 企業文化，特訂定本辦法。 

二、適用範圍 

本公司及子公司（以下個別或統稱「公司」）內部人員不法、不誠信或不 道德行為之檢舉與處理，適用本辦法。

 三、參考資料

1 誠信經營守則。 

2 道德行為準則。 

3 獎懲作業辦法。

 四、定義 

1 內部人員：指公司之董事、監察人、經理人、受僱人、顧問。 

2 外部人員：指 4.1 以外之人員。 

3 不法行為：指公司內部人員在執行職務時，違反法令，侵害公司權 益、 或侵害其它員工或第三人權益之行為。 

4 不誠信或不道德行為：指公司內部人員在執行職務時，違反本公司道 德 行為準則或誠信經營守則之行為。包括但不限於利用職務上之權 力、方 法、機會，直接或間接提供、承諾、要求或收受任何不正當利 益，或做出 其他違反誠信、道德或違背受託義務，以求獲得或維持本 人或第三人不正 利益之行為。 

5 利益：係指任何有價值之事物，包括任何形式或名義之金錢、餽贈、 佣 金、職位、服務、優待、回扣等。但屬正常社交禮俗，且係偶發而 無影響 特定權利義務之虞時，不在此限。 

五、作業程序 

1 禁止不法、不誠信或不道德行為 公司內部人員執行職務時，禁止為不 法、不誠信或不道德行為。 

2 不法、不誠信或不道德行為的檢舉

 (1)任何人得就公司內部人員之不法、不誠信或不道德行為，以書面或透過 官網檢舉信箱：4763@acetek.com.cn，向以下受理單位提出檢舉： (A) 檢舉本公司董事或總經理： 郵寄地址：台北市光復南路 419 巷號 18 樓 6F 濟南大自然新材料股份有限公司 董事長室 (B) 檢舉其他同仁： 郵 寄地址：台北市光復南路 419 巷號 18 樓 6F 濟南大自然新材料股份有限公 司 財務長室

 (2)檢舉人應具名檢舉。匿名檢舉除內容與事證具體明確者外，得 不予處 2 理。檢舉人應提供下列資訊： (A) 檢舉人之姓名及聯絡方式。 (B) 被檢 舉人之姓名或其他足資識別被檢舉人身分之資料。 (C) 敘明不法、不誠信 或不道德行為之事實及可供調查之具體事證。 

(3)本人到場以口頭提出檢舉者，受理單位應將口頭敘述內容做成 書面檢 舉紀錄。

 (4)部門主管有相當跡證疑有不法、不誠信或不道德行為時，如有 急迫情 事，得先為必要之處理，並應迅速將案件陳報受理單位。

 (5)檢舉人誤用檢舉管道時，原受理單位應將檢舉案件轉送或轉陳 至正確 受理單位。 

3 檢舉案件處理程序

 (1)任何處理檢舉案件之人員對於檢舉人之身分及檢舉內容應予保 密，不 得無故揭露檢舉人之身分；公司並嚴格禁止任何人因檢 舉人之檢舉而威脅 或報復檢舉人。但依第 5.3.8 條規定負法律 責任或懲處者，不在此限。

 (2)檢舉案件如有匿名檢舉、顯非事實或無可供調查之相關事證等 情形 者，得由受理單位逕行核可結案存檔備查。

 (3)檢舉情事涉及總經理或董事者，由董事長或審計委員會辦理。

 (4)除 (3)以外之檢舉案件，應由財務長依案件性質，立即指定適 當且無 利害關係之承辦人員辦理。承辦人員於調查完畢時應製 作書面報告，並提 出處理建議，包括相關矯正及預防措施 (corrective and preventive actions , 簡稱“CAPA”)，供總經理決定。 

(5)承辦人員宜與檢舉人訪談以釐清案件事證；且應對於被檢舉人 有利及 不利之情形，一律注意，並應給予被檢舉人陳述意見的 機會。

(6)承辦人員調查檢舉案件時，得要求本公司及子公司各單位，提 供必要 的文書、資料、物品或其他協助，並得通知相關之人陳 述意見。

(7)調查結果認定檢舉內容屬實，應依公司之獎懲作業辦法之規定 懲處， 如涉及不法行為應移請檢警偵辦。如情節重大時，財務長應適時將調查期 間之重要發現或調查結果向董事長或董事會報告。 

(8)檢舉人如有虛構檢舉內容，偽造、變造證據或使用偽造、變造 證據， 除應自負法律責任，並應依公司獎懲作業辦法之規定懲 處。 

(9)受理檢舉、調查過程及調查結果應留存書面或電子文件，並保 存五年 以上；保存期限未屆滿前，發生與檢舉內容相關之訴訟 時，應繼續保存至 訴訟終結為止。

 4.檢舉表格: 

如附件一檢舉案件表與附件二檢舉案件調查報告表 

六、附則 

辦法經董事長長核定後公告施行，修正時亦同。本辦法未規定之事 項，適 用有關法令及本公司規章之規定辦理。

附表一

                                               檢舉案件表

檢舉人資料
*號為必填
*姓名：	身分證字號：
*服務單位/與本公司之關係：	職稱：
*聯絡電話：	*電子信箱：
聯絡地址：
檢舉內容(應陳述檢舉事由發生時間、地點、相關人員及具體事證)
一、被檢舉人姓名(或其他足以識別被 檢 舉人身份之特徵或資訊)：
二、檢舉事由：
三、具體事證：
四、關於您所提供的個人資料，本公司將予以保密。除無具體事證任意檢舉者外， 本公司承諾保護檢舉者不因檢舉情事而致損害權益或其他不當處分。
五、檢舉者須知：檢舉人應對所提供之具體事實及證據內容負責，並不得代替他人 檢舉，不得利用檢舉制度對被檢舉人進行報復。檢舉人有不實檢舉或捏造事證，經查屬實者，將依公司人事規章懲處。  本人已充分了解並同意上述聲明。    檢舉者(簽名)：______________________    中華民國 年 月 日

附表二 

                                   檢舉案件調查報告表 

 

檢舉日期				結案日期
被檢舉人	姓名		職稱		服務單位
案 由
查證事項	查證	結果				備 註
處理改善措施

 

董事長:                    主管:                承辦人員:

 

附註： 

1. 查證事項、查證結果若有相關附件應填註於備註欄。 

2. 本表及相關附件完成應向董事長報告處理情形。 

如被檢舉人為董事、獨立董事或職責相當於副總經理以上之管理階層者，相關 調查報告應陳報至本公司審計委員會複審及董事會決議。